Diese Freibeträge gibt es für Arbeitnehmer

Na, schon wieder Mai? Das heißt in erster Linie erstmal Sonne, Frühling und längere Tage. Das pure Leben verlagert sich auf die Straßen, Cafés sind prall gefüllt und die Stimmung ist bestens.

Mai bedeutet aber auch, dass viele ihre Steuererklärung anfertigen müssen. Wie jedes Jahr endet die Frist wieder am 31.05. Diese Deadline sorgt bei vielen für Stress. Wer die rechtzeitige Abgabe nämlich verschwitzt, dem droht im schlimmsten Fall ein Bußgeldbescheid. Aber wir wollen den Teufel jetzt nicht an die Wand malen.

Dabei ist das Einreichen der Steuererklärung grundsätzlich eine feine Sache. Mit ihr können viele Arbeitnehmer Geld vom Staat zurückholen. Das ermöglichen nicht zuletzt auch sämtliche Freibeträge, die gewährt werden können. Welche es gibt und wie du diese in Anspruch nehmen kannst, erfährst du jetzt.

Freibetrag

Freibeträge führen zur Freistellung eines Geldbetrags von der Besteuerung. Wer darüber hinaus verdient, muss die Differenz versteuern. Anders verhält es sich bei einer Freigrenze, bei der es zur Besteuerung des gesamten Betrags kommt, sofern der Richtwert überschritten wurde.

Freibeträge werden vor allem dann gewährt, wenn Lebensumstände eintreten, die den Steuerzahler zu hohen Ausgaben zwingen. Im Rahmen der Lohnsteuerveranlagung werden Freibeträge im Einkommensteuergesetz, im Erbschaftsteuergesetz, im Gewerbesteuergesetz und im Körperschaftsteuergesetz genehmigt.

Zu den wichtigten Freibeträgen gehören:

  • Ausbildungsfreibetrag
  • Grundfreibetrag
  • Rabattfreibetrag
  • Kinderfreibetrag
  • Erziehungsfreibetrag
  • Freibetrag bei den Lohnsteuerabzugsmerkmalen
  • Sparerfreibetrag
  • Ehrenamtsfreibetrag
  • Freibeträge bei Erbschaft oder Schenkung

Ausbildungsfreibetrag

Wenn Kosten für die Ausbildung eines Kindes anfallen, kann der Ausbildungsfreibetrag in Höhe von 924€ pro Kalenderjahr vom gesamten Betrag der Einkünfte abgezogen werden.

Bedingungen:

  • Kind ist volljährig
  • muss sich in der Ausbildung befinden
  • wohnt nicht mehr bei den Eltern
  • Kind hat Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibetrag

Grundfreibetrag

Der Grundfreibetrag wird gewährt, um das Existenzminimum jederzeit sicherzustellen. Bis zu einen gewissen Betrag werden keine Steuern fällig. Wird der Grundfreibetrag jedoch überschritten, müssen Steuern gezahlt werden.

Grundfreibeträge für das Jahr 2016

für Ledige 8.652€
für Verheiratete 17.304€

Grundfreibeträge für das Jahr 2017

für Ledige 8.820€
für Verheiratete 17.640€

Grundfreibeträge für das Jahr 2018

für Ledige 9.000€
für Verheiratete 18.000€

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Rabattfreibetrag

Wie die Besteuerung für Arbeitnehmer, die während des Beschäftigungsverhältnisses im Unternehmen produzierte Warengüter oder Dienstleistungen für sich verwenden, ausfällt, richtet sich nach dem § 8 Abs. EStG. Dieser Paragraf gewährt Mitarbeitern einen Bewertungsabschlag in Höhe von 4% und einen jährlichen Rabattfreibetrag in Höhe von 1.080€. Dabei handelt es sich um den Rabattfreibetrag.

Bedingungen:

  • Sachbezüge müssen Arbeitnehmer wegen des Arbeitsverhältnisses zukommen
  • Sachbezüge, die Arbeitnehmer günstiger oder kostenlos erhalten, müssen hauptsächlich für den Bedarf fremder Letztverbraucher produziert oder vertrieben werden

Kinderfreibetrag

Neben dem Kindergeld können Elteren per Steuererklärung Kinderfreibeträge geltend machen. Sinn und Zweck des Kinderfreibetrages ist die Sicherstellung des Existenzminimums eines jeden Kindes. Diese Sicherstellung soll gewährleistet werden, indem für Eltern ein Verdienst bis zu einer bestimmten Höhe steuerlich frei bleibt.

Der gesamte Kinderfreibetrag besteht aus zwei Komponenten, dem Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes und dem Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf (BEA). 2017 liegt der Gesamtkinderfreibetrag bei 7.356 €. Er steht auch dann zu, wenn der andere Elternteil verstorben oder nicht unbeschränkt steuerpflichtig ist. Dasselbe gilt, falls der Vater nicht auffindbar ist. Um Kinderfreibeträge geltend zu machen, muss pro Kind eine eigene Anlage in der Steuererklärung ausgefüllt werden.

Erziehungsfreibetrag

Eltern können vom Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf profitieren. Dieser kann nur so lange in Anspruch genommen werden, wie alle Voraussetzungen erfüllt werden.

Folgende Bedingungen müssen eingehalten werden:

  • Kind hat erstmalige Berufsausblidung/Erststudium abgeschlossen
  • Kind ist älter als 18, aber noch nicht älter als 25 Jahre alt
  • Kind befindet sich in Berufsausbildung oder
  • leistet freiwilliges soziales Jahr oder freiwilliges ökoligisches Jahr

Derzeit liegt der Freibetrag pro Kalenderjahr bei bis zu 2.640€.

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